How to Calculate Income Tax for FY 2024-25 (AY 2025-26)?
60 साल से कम उम्र के लिए मानक कर गणना | पुरानी कर व्यवस्था | नई कर व्यवस्था |
|---|---|---|
| कुल वार्षिक वेतन | ₹ 20,00,000 | ₹ 20,00,000 |
| सकल कुल आय | ₹ 20,00,000 | ₹ 20,00,000 |
| कटौती: मानक कटौती | – ₹ 50,000 | – ₹ 75000 |
| कटौती: धारा 80c के तहत कटौतियां | 150000 | |
| कटौती: धारा 80D के तहत कटौतियां | 25000 | |
| कटौती: धारा 80D के तहत कटौतियां | 25000 | |
| कटौती: मकान किराया भत्ता (5,40,000 कटौती में से) | 4,80,000 | |
| कटौती: अवकाश यात्रा भत्ता (20,000 कटौती में से)। | N/A | |
| कुल करयोग्य आय | ₹ 12,70,000 | ₹ 19,25,000 |
| कुल भुगतान कर | ₹ 1,63,500 | ₹ 2,67,500 |
How do Retirement Calculators work?
कोई भी व्यक्ति जिसकी आय टैक्स स्लैब के अंतर्गत आती है वह कर का भुगतान करने के लिए पात्र होता है। यह 60 वर्ष से कम उम्र वालों के लिए प्रति वर्ष 2.5 लाख रुपए तक; 60-80 वर्ष के बीच के वरिष्ठ नागरिकों के लिए प्रति वर्ष 3 लाख रुपए तक; 80 वर्ष से अधिक उम्र के अति वरिष्ठ नागरिकों के लिए प्रति वर्ष 5 लाख रुपए तक होती है।
धारा 80TTA/80TTB के तहत उपलब्ध कटौती।
मनोरंजन भत्ते के लिए कटौती।
अवकाश यात्रा भत्ता।
स्व-कब्ज़े वाली या खाली घर की संपत्ति के लिए, लिए गए आवास लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर प्राप्त कर लाभ।
धारा 57 के खंड (iia) के तहत पारिवारिक पेंशन से 15000 रुपए की कटौती की अनुमति दी गई है।
भविष्य फ़ंड योगदान, जीवन बीमा प्रीमियम, बच्चों के लिए स्कूल ट्यूशन फ़ीस और ईएलएसएस, एनपीएस, पीपीएफ आदि जैसे अलग-अलग निर्दिष्ट निवेशों के लिए धारा 80C के तहत कटौती का दावा किया गया है।
धारा 80D के तहत चिकित्सा बीमा प्रीमियम के लिए कटौती का दावा किया गया
धारा 80DD और 80DDB के तहत विकलांगता के लिए कर लाभ।
धारा 80 के तहत शिक्षा ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज पर कर छूट।
धारा 80G के तहत धर्मार्थ संस्थानों को दान पर टैक्स छूट।
अध्याय VIA के अंतर्गत सभी कटौतियां (जैसे धारा 80C, 80CCC, 80CCD, 80D, 80DD, 80DDB, 80E, 80EE, 80EEA, 80EEB, 80G, 80GG, 80GGA, 80GGC, 80IA, 80-IAB, 80-IAC, 80-IB, 80-IBA, आदि।
नई कर व्यवस्था के तहत, कर स्लैब पहले की सीमा 5 लाख रुपए से बढ़कर 7 लाख रुपए कर दिया गया है। सरकार की यह भी योजना है कि अगली पीढ़ी का सामान्य आयकर रिटर्न (आईटीआर) फ़ॉर्म पेश किया जाए, जिससे करदाताओं का समय बचाया जा सके और अनुपालन की क्षमता में सुधार किया जा सके।
ई-फ्लिंग, आयकर रिटर्न (आईटीआर) भरने का सबसे सरल, किफ़ायती और सबसे प्रभावी तरीका है। अपने नियोक्ता द्वारा दिए गए फ़ॉर्म 16, पैन कार्ड और निवेश का कोई भी प्रमाण तैयार रखें। फिर साइट https://www.incometax gov.in/ पर रजिस्टर करें और चरणों का पालन करें। पोर्टल का इस्तेमाल करके रिफ़ंड, कटौती, लागू फ़ॉर्म और आईटीआर भरने की प्रक्रिया की जांच भी की जा सकती है।
व्यावसायिक कर एक प्रत्यक्ष कर है जो किसी पेशे, व्यापार या रोज़गार से कमाई जाने वाली आय पर काटा जाता है। क्योंकि इसे राज्य सरकार लगाती है, इसलिए यह अलग-अलग राज्यों में अलग-अलग हो सकता है। कर की गणना पूर्व निर्धारित स्लैब के आधार पर की जाती है और यह 200 रुपए से 2500 रुपए के बीच होता है।
यहां एक आसान सा फॉर्मूला दिया गया है जो आपको उदाहरण के साथ वेतन पर आयकर की गणना करने का तरीका बताता है।
मूल वेतन + एचआरए + विशेष भत्ता + परिवहन भत्ता + कोई अन्य भत्ता = वेतन से सकल आय
इस सकल आय से, किसी भी कटौती और व्यावसायिक कर (अगर कोई हो) को घटाकर।
इससे आपको कुल कर-योग्य आय मिलेगी।
उदाहरण के लिए:
कविता श्रीवास्तव हर महीने ₹1,00,000 का मूल वेतन कमाती है
हर महीने ₹45,000 का मकान किराया भत्ता (एचआरए)
हर महीने ₹20,000 का विशेष भत्ता
हर साल ₹20,000 का अवकाश यात्रा भत्ता (एलटीए)
निनलिखित तरीके से उनकी कर-योग्य आय की गणना की जाएगी:
घटक | राशि |
|---|---|
मूल वेतन | 1,00,000 x 12 = 12,00,000 |
मकान किराया भत्ता (एचआरए) | 45,000 x 12 = 5,40,000 |
विशेष भत्ता | 20,000 x 12 = 2,40,000 |
अवकाश यात्रा भत्ता (एलटीए) | 20,000 |
कुल वार्षिक वेतन (आय) | 20,00,000 |
कविता का वेतन 15 लाख रुपए से ज़्यादा है। अगर आप पुरानी और नई कर व्यवस्था के टैक्स कैलकुलेटर के साथ ऑनलाइन आयकर की गणना करते हैं, तो आपको निम्नलिखित प्राप्त होगा:
पुरानी कर व्यवस्था | नई कर व्यवस्था | |
|---|---|---|
कुल वार्षिक वेतन | ₹ 20,00,000 | ₹ 20,00,000 |
सकल कुल आय | ₹ 20,00,000 | ₹ 20,00,000 |
| (अब सभी लागू कटौती, भत्ते और छूट को घटाएं) | ||
कटौती: मानक कटौती | – ₹ 50,000 | – |
कटौती: धारा 80C के तहत कटौतियां | – ₹ 1,50,000 | – |
कटौती: धारा 80डीD के तहत कटौतियां | – ₹ 50,000 | – |
कटौती: मकान किराया भत्ता (5,40,000 कटौती में से) | – ₹ 3,00,000 | – |
कटौती: अवकाश यात्रा भत्ता (20,000 कटौती में से)
| – ₹ 10,000 (बिल जमा करना ज़रूरी है) | – |
कुल कर योग्य आय | ₹ 14,40,000 | |
कुल भुगतान कर | ₹ 2,54,280 | ₹3,37,500 |
पुराने कर ढांचे के तहत कर बचत योजनाओं में निवेश से कविता की कर देनदारी और कम हो सकती है।
अगर आपकी उम्र 60 वर्ष से ज़्यादा है लेकिन आप पिछले वर्ष के दौरान 80 वर्ष से कम थे, तो आपको "वरिष्ठ नागरिक" माना जाएगा। पिछले वर्ष के दौरान 80 वर्ष से ज़्यादा की उम्र के लोग "अति वरिष्ठ" कहलाएंगे। इनकम टैक्स कैलकुलेटर के लिए वित्तीय वर्ष के 01 अप्रैल से वरिष्ठ नागरिकों और अति वरिष्ठ नागरिकों की उम्र की गणना की जाती है।
कोई भी वेतनभोगी या खुद का रोज़गार चलाने वाला व्यक्ति इनकम टैक्स कैलकुलेटर का इस्तेमाल करके ऑनलाइन आयकर की गणना कर सकता है। यह पूरी प्रक्रिया में मार्गदर्शन करने वाला एक सरल और प्रभावी उपकरण है। जब आप जानकारी भर देते हैं, तो यह आपकी कर योग्य आय और देय कर का अनुमान लगाता है।
निम्नलिखित आय पर कर नहीं लगाया जाता है।
1) कृषि आय
2) संयुक्त हिंदू परिवार के एक सदस्य द्वारा दी गई रसीदें
3) आयकर के लिए अलग से मूल्यांकन किया जाने वाला पार्टनरशिप फ़र्म या एलएलपी का शेयर
4) एनआरआई की कर मुक्त आय
5) विदेशियों द्वारा कमाई जाने वाली विशेष प्रकार की आय
# पेंशन का कम्युटेशन
# ग्रेच्युटी
# स्वैच्छिक रिटायरमेंट या पृथक्करण के लिए भुगतान
# वेतन अवकाश
# बीमा राशि का बीमा
6) सरकार द्वारा मान्यता प्राप्त प्रोविडेंट फ़ंड (पीएफ), स्वीकृत पेंशन फ़ंड या पीपीएफ से प्राप्त धन
7) विशेष प्रकार की ब्याज आय
60 वर्ष से कम उम्र के व्यक्ति जिनकी आय 2.5 लाख रुपए तक है, उन्हें दोनों कर प्रणालियों के तहत कर से छूट दी गई है।
पुरानी कर व्यवस्था के तहत, वरिष्ठ नागरिकों (60-80 वर्ष) को 3 लाख रुपए तक प्रर और अति वरिष्ठ नागरिकों (80 वर्ष+) को 5 लाख रुपए तक पर कर भुगतान से छूट दी गई है। नई कर व्यवस्था के तहत, वरिष्ठ नागरिकों और अति वरिष्ठ नागरिकों दोनों को 2.5 लाख रुपए तक कर का भुगतान करने से छूट दी गई है।
इनकम टैक्स कैलकुलेटर निर्धारण वर्ष 2022-23 के अंतर्गत, 60 वर्ष से कम उम्र वाले व्यक्ति जो वेतन, व्यापार या निवेश से आय प्राप्त कर रहे हैं, उन्हें निम्नलिखित का भुगतान करना होगा:
पुरानी कर व्यवस्था - 12,500 रुपए + 5 लाख रुपए से अधिक पर 20% यानी 1,12,500 रुपए
नई कर व्यवस्था - 37,500 रुपए + 7.5 लाख रुपए से अधिक पर 15% यानी 1,87,500 रुपए
नई कर व्यवस्था कैलकुलेटर के अनुसार, 5 लाख रुपए से 7.5 लाख रुपए के बीच की वार्षिक आय वाले व्यक्तियों को 10% कर देना होता है, और पुरानी कर व्यवस्था कैलकुलेटर के अनुसार 20% कर देना होता है।
नई कर व्यवस्था कैलकुलेटर के अनुसार:
60 वर्ष से कम उम्र के व्यक्तियों के लिए - 2.5 लाख रुपए से कम पर
60 से 80 वर्ष की उम्र के वरिष्ठ नागरिकों के लिए - 3 लाख रुपए से कम पर
80 वर्ष से अधिक उम्र के अति वरिष्ठ नागरिकों के लिए - 5 लाख रुपए से कम पर
पुरानी कर व्यवस्था कैलकुलेटर के अनुसार:
60 वर्ष से कम उम्र के व्यक्तियों के लिए - 2.5 लाख रुपए से कम पर
60 से 80 वर्ष की उम्र के वरिष्ठ नागरिकों के लिए - 3 लाख रुपए से कम पर
80 वर्ष से अधिक उम्र के अति वरिष्ट नागरिकों के लिए - 2.5 लाख रुपए से कम पर
प्रति वर्ष 2.5 लाख रुपए से अधिक की कोई भी आय पर कर लगाया जाएगा।
यह कई कारकों पर निर्भर करता है। नई कर व्यवस्था कैलकुलेटर आयकर देने वालों को 6 स्लैब में बांटता है और आप जिस स्लैब के अंतर्गत आते हैं उसके आधार पर कर का भुगतान करते हैं। टैक्स कैलकुलेटर की पुरानी व्यवस्था में भी पूर्व निर्धारित सीमाएं हैं लेकिन यह अधिक कर बचत विकल्प प्रदान करता है।
बस इनकम टैक्स कैलकुलेटर पर अपना पूरा विवरण डालें और तुरंत और आसान मूल कर गणना के लिए कैलकुलेटर की पुरानी व्यवस्था का चयन करें।
इनकम टैक्स इंटरेस्ट कैलकुलेटर के अनुसार, पुरानी व्यवस्था के तहत आप 5 लाख रुपए से अधिक पर 20% कर भुगतान करते हैं, और नई व्यवस्था के अनुसार 7.5 लाख रुपए से अधिक पर 15% कर भुगतान करते हैं।
कर व्यवस्था चुनने से पहले, अपनी आय संरचना और उपलब्ध कटौतियों पर ध्यान दें। सभी स्रोतों से आय पर विचार करने और सभी योग्य छूटों और कटौतियों का लाभ उठाने के बाद अपनी कर देनदारी की गणना करने के लिए कैलकुलेटर की पुरानी व्यवस्था का इस्तेमाल करें। फिर इसके तहत दिए गए कर स्लैब दरों के अनुसार अपनी कर देनदारी की गणना करने के लिए नई कर व्यवस्था कैलकुलेटर का इस्तेमाल करें। अब दोनों की तुलना करके देखें कि आपके लिए कौन सा विकल्प सबसे सही है।
हां, आप हर साल पुरानी और नई कर व्यवस्था के बीच स्विच कर सकते हैं।
धारा 80C को खत्म नहीं किया गया है और यह अभी भी आपको पुरानी कर व्यवस्था के तहत कुछ कटौतियों का अधिकार देती है, जिससे आप अपनी कर योग्य आय को 1,50,000 रुपए तक कम कर सकते हैं।
