अपना आयकर रिटर्न भरना अत्यधिक तनावपूर्ण हो सकता है। आपको सारी जानकारी इकट्ठा करने, उसे व्यवस्थित करने और फिर उन फ़ॉर्म को भरने के लिए बैंक स्टेटमेंट, वेतन पर्चियों और अन्य दस्तावेज़ों के माध्यम से अपना काम करना होगा। साथ ही, आयकर की राशि बहुत अधिक लग सकती है।
सबसे सरल उपाय एडवांस टैक्स भुगतान करना है। एडवांस में आयकर भुगतान कैसे जीवन को आसान बना सकता है, यह जानने के लिए आगे पढ़ें।
एडवांस टैक्स क्या है?
कहावत याद रखें, "एक समय में एक ही कदम उठाएं?" एडवांस टैक्स भी ऐसा ही है। इसलिए, वर्ष के अंत में अपने आयकर का एकमुश्त भुगतान करने के बजाय, आयकर एडवांस टैक्स आपको निर्दिष्ट देय तिथियों पर पूरे वित्तीय वर्ष के दौरान किश्तों में अपने कर का भुगतान करने की सुविधा देता है। इसे एक ऐसे कर के रूप में सोचें जिसे आप अपनी कमाई के साथ ही चुकाते हैं। इस कर का भुगतान उसी वित्तीय वर्ष में किया जाना चाहिए जिस वित्तीय वर्ष के दौरान आय प्राप्त हुई है।
एडवांस टैक्स किसे देना चाहिए?
अगर आप एक वित्तीय वर्ष में टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती) के हिसाब से अपनी कर देनदारी ₹10,000 से अधिक होने का अनुमान लगाते हैं, तो आप एडवांस टैक्स का भुगतान करने के पात्र हैं।
वेतन, व्यवसाय, फ्रीलांस असाइनमेंट, कंसल्टेंसी, पेशेवर सेवाओं, किराया, शेयर, फ़िक्स्ड डिपॉज़िट और पूंजीगत लाभ से प्राप्त आय पर एडवांस टैक्स लगता है। कॉर्पोरेट संस्थाएं, पार्टनरशिप फ़र्म और एलएलपी, और अनिवासी भारतीय भी पात्र हैं। 60 वर्ष से अधिक उम्र के वरिष्ठ नागरिकों को आयकर एडवांस टैक्स का भुगतान करने से छूट दी गई है, लेकिन केवल उस स्थिति में जब उन्हें किसी व्यवसाय से आय प्राप्त नहीं होती है।
यह भी पढ़ें: टीडीएस से सेल्फ-असेसमेंट टैक्स तक – आपके लिए पूरी गाइड!
एडवांस टैक्स देयता की गणना
अपने एडवांस टैक्स की गणना करते समय, केवल अपनी वार्षिक आय का अनुमान लगाएं। इस बात पर विचार करें कि आप कितना कमाते हैं, उस पर कितना कर पहले ही लिया जा चुका है और आपने कितना निवेश किया है। एडवांस आयकर भुगतान इसी अनुमानित कुल आय पर आधारित होता है।
ये चार चरण आपके लिए इसे आसान बना देंगे:
1. वित्तीय वर्ष के 1 अप्रैल से 31 मार्च के बीच सभी स्रोतों से अर्जित कुल आय का अनुमान लगाएं।
2. उस आय से सभी योग्य खर्चों और कटौतियों को घटा दें, जैसे चिकित्सा बीमा प्रीमियम, फोन लागत, यात्रा संबंधी खर्चे आदि।
3. अब, आपके द्वारा चुनी गई कर व्यवस्था के अनुसार ऐसी आय पर कर की गणना करें।
4. उस राशि से टीडीएस/टीसीएस काट लें।
अगर गणना की गई कर की राशि 10,000 से अधिक है, तो आप एडवांस टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं।
यहां एक उदाहरण दिया गया है:
डिजिटल मार्केटिंग सलाहकार स्नेहा को वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए ₹20,00,000 की वार्षिक आय की उम्मीद है। उनका अनुमानित खर्च ₹12,00,000 है। उन्होंने पीपीएफ अकाउंट में ₹40,000 का निवेश किया है, जीवन बीमा के लिए ₹25,000 और चिकित्सा बीमा के लिए ₹12,000 का भुगतान किया है। उन्हें कुछ पेशेवर रसीदों पर ₹30,000 का टीडीएस मिलने की उम्मीद है। इसके अलावा, उन्हें अपनी फ़िक्स्ड डिपॉज़िट से ₹10,000 ब्याज की उम्मीद है।
स्नेहा की एडवांस टैक्स की गणना यहां दी गई है।
एडवांस टैक्स के लिए आय का अनुमान
| राशि (₹)
| राशि (₹)
|
पेशे से आय:
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सकल रसीदें
| 20,00,000
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कटौती: ख़र्चे
| 12,00,000
| 8,00,000
|
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अन्य स्रोतों से आय:
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फ़िक्स्ड डिपॉज़िट से ब्याज
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| 10,000
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सकल कुल आय
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| 8,10,000
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कटौती: धारा 80C के तहत कटौती
|
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पीपीएफ में योगदान
| 40,000
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एलआईसी प्रीमियम
| 25,000
|
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| 65,000
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धारा 80D के तहत कटौती
| 12,000
| 77,000
|
कुल आय
|
| 7,33,000
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देय कर
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| 59,100
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जोड़ें: शिक्षा उपकर @ 4%
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| 2,364
|
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| 61,464
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कटौती: टीडीएस
|
| 30,000
|
एडवांस में भुगतान योग्य कर
|
| 31,464
|
ऐसा करने का एक और आसान तरीका है। आप अपनी कर देनदारी का अनुमान लगाने के लिए इंडिया फ़र्स्ट लाइफ़ के ऑनलाइन इनकम टैक्स कैलकुलेटर का इस्तेमाल कर सकते हैं।
एडवांस टैक्स की देय तिथियां
एडवांस टैक्स भरने की निर्दिष्ट तिथियां उस वित्तीय वर्ष की 15 जून, 15 सितंबर, 15 दिसंबर और 15 मार्च को या उससे पहले की होती है जिसमें आय अर्जित की जाती है। अगर आप इन तिथियों को भूल जाते हैं तो आपसे 1% मासिक ब्याज लिया जाएगा।
एडवांस टैक्स भुगतान करना
एडवांस में अपना आयकर भुगतान करने के दो तरीके हैं - आयकर विभाग द्वारा निर्दिष्ट बैंकों में स्वयं जाकर, या आयकर विभाग की कर भुगतान वेबसाइट के माध्यम से।
अगर आप इन चरणों का पालन करते हैं तो एडवांस टैक्स का ऑनलाइन भुगतान करना सबसे सुविधाजनक तरीका है:
1) https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/ लिंक पर क्लिक करें
2) भुगतान करें और अपने संदर्भ और आईटीआर फाइलिंग के लिए, प्राप्त एडवांस टैक्स फाइलिंग चालान को अपने पास रखें
एडवांस टैक्स भुगतान का दस्तावेज़ीकरण
एडवांस टैक्स का भुगतान हो जाने के बाद, यह आपके फ़ॉर्म 26AS पर दिखाई देगा। अपने सभी चालान का रिकॉर्ड रखना और उन्हें अंतिम आयकर भुगतान के समय प्रस्तुत करना ज़रूरी है।
अपने एडवांस टैक्स का भुगतान करना महत्वपूर्ण है, खासकर अगर आप कई स्रोतों से आय अर्जित करते हैं। यह वित्तीय बोझ को कम करता है, वित्तीय अनुशासन बनाए रखने में मदद करता है और कर नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करता है। समय-समय पर कर का अनुमान लगाने और भुगतान करने से, आप अपनी कर देनदारियों का बेहतर प्रबंधन कर सकते हैं और अंतिम समय के तनाव और दंड से बच सकते हैं।
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