परंपरागत रूप से, भारत में बचत दो चीजों पर केंद्रित रही है - परिवार के भविष्य के लिए योजना बनाना और करों पर बचत। 2023-24 के बजट में नई कर व्यवस्था लागू की गई है। नीचे, हम 10 लाख की आय के लिए दोनों कर व्यवस्थाओं के फायदे और नुकसान का विश्लेषण करेंगे, जिससे आप यह निर्धारित कर सकते हैं कि कौन सा अधिक फायदेमंद है।
10 लाख से ऊपर के वेतन पर कर बचत का महत्व
'मुझे 10 लाख की आय पर कितना कर चुकाना चाहिए?' यदि आपके मन में यह सवाल है, तो क्या आप जानना नहीं चाहेंगे कि 10 लाख वेतन पर टैक्स कैसे बचाया जाए, ताकि आप बचत को अधिकतम कर सकें और अधिक कमाने के लिए इसे पुनर्निवेशित कर सकें।
पिछले साल तक, आयकर अधिनियम की धारा 80सी कई निवेशों को कर कटौती योग्य मानती थी।
इनमें निम्नलिखित चीज़े शामिल हैं:
मकान किराया भत्ता
आयकर अधिनियम अधिनियम की धारा 80सी के तहत जीवन बीमा और भविष्य निधि योगदान के लिए प्रीमियम
अधिनियम की धारा 80सीसीडी (1) के तहत पेंशन फंड (एनपीएस) योगदान
राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र
आयकर अधिनियम की धारा 80डी के तहत मेडिक्लेम खर्च
कर बचत सावधि जमा, होम लोन की मूल राशि का पुनर्भुगतान
बच्चों की ट्यूशन फीस
एज्युकेशन लोन पर ब्याज का भुगतान - आयकर अधिनियम की धारा 80ई
धर्मार्थ संस्थानों को दान - आयकर अधिनियम की धारा 80जी
कटौती का दावा करने की कुल संयुक्त सीमा 1,50,000 रुपये है। लेकिन बचत को प्रोत्साहित करने के लिए, अतिरिक्त 50,000 रुपये को एनपीएस (धारा 80सीसीडी(1बी) के तहत कर से छूट दी गई है।
पुरानी आयकर व्यवस्था बनाम नई आयकर व्यवस्था के तहत आयकर स्लैब
चूंकि दोनों कर व्यवस्थाएं उपलब्ध हैं, इसलिए हर किसी को न्यूनतम कराधान सुनिश्चित करने के सर्वोत्तम तरीके के बारे में पता होना चाहिए। यहां 10 लाख की आय पर कर बचाने के तरीके के बारे में कुछ संकेत दिए गए हैं।
1) नई कर व्यवस्था में सबसे बड़ा बदलाव यह है कि रुपये तक की आय वाले व्यक्ति को 7 लाख पर कोई कर नहीं देना होगा। (धारा 87ए के तहत छूट)
2) धारा 87ए के तहत पुरानी कर व्यवस्था में छूट वही रहेगी, यानी 5,00,000 रुपये तक की आय के लिए 12,500।
पुरानी व्यवस्था के तहत, कराधान सीमा 2.5 लाख रुपये प्रति वर्ष से शुरू होती है, इसलिए:
रु. 5 लाख तक की आय - 5% कर
रु. 5 लाख से रु. 10 लाख - 20% कर
रु. 10 लाख और उससे अधिक - 30% कर
3) नई व्यवस्था में स्लैब बड़े हो गए हैं, इसलिए 3 लाख रुपये तक की आय को कर से छूट दी गई है। इसके बाद:
10 लाख से अधिक वेतन पर कर कैसे बचाएं?
कर व्यवस्था का सावधानीपूर्वक चयन 10 लाख के वेतन पर कर बचाने में मदद कर सकता है।
पहला कदम आपकी आय के कर योग्य और छूट वाले घटकों की पहचान करना होगा। ज़्यादातर लोगो के लिए:
मूल वेतन और डीए घटक पूरी तरह से कर योग्य होते है।
मकान किराया भत्ते के लिए हिस्सों में कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है।
मोबाइल भत्ते के एक हिस्से पर छूट है।
कुछ कंपनियों में बच्चों की शिक्षा पर भी छूट है।
अपने कर्मचारियों के लिए 50,000 रुपये और पेशेवर कर की मानक कटौती।
अंतिम आंकड़ा आपका कर योग्य वेतन है।
फिर आप कर योग्य आय से अधिक कटौती पाने के लिए कुछ निवेश की योजना बना सकते हैं।
स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी प्रीमियम (धारा 80डी के तहत), स्वयं, पति/पत्नी, आश्रित बच्चों और माता-पिता के लिए 25000 रुपये तक। 60 और उससे अधिक उम्र के लिए, 50,000 रुपये की कटौती योग्य है।
(धारा 80ई) के तहत स्वयं या कानूनी आश्रितों के लिए स्टूडेंट लोन, पुनर्भुगतान के वर्ष से 8 वर्षों के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती के लिए।
(धारा 80 सी) के तहत कर बचत उपकरणों में से किसी एक में 1,50,000 रुपये तक की कर कटौती प्राप्त करने के लिए:
1) कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ)
2) सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ)
3) इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम फंड (ईएलएसएस)
4) सुकन्या समृद्धि योजना (एसएसवाई)
5) राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी)
6) 5 साल और उससे अधिक के लिए सावधि जमा
होम लोन के भुगतानकर्ता धारा 80सी के तहत मूल राशि पर 1,50,000 रुपये तक और धारा 24बी के तहत भुगतान की गई 2,00,000 रुपये तक की ब्याज राशि पर कटौती का दावा कर सकते हैं।
धर्मार्थ कार्यों में धारा 80जी के तहत 100 प्रतिशत तक की छूट मिलती है।
विकलांग आश्रितों के लिए, विकलांगता के स्तर के आधार पर, धारा 80डीडी के तहत उनके इलाज की लागत पर छूट मिलती है। 40% विकलांगता के लिए, आप 75,000 रुपये तक की कर राहत के लिए पात्र हैं, और 80% तक की विकलांगता वाले रोगी के लिए, आप 1,25,000 रुपये का दावा कर सकते हैं।
10 लाख के वेतन पर आयकर की गणना कैसे करें
यह जटिल लग सकता है, लेकिन इंडियाफर्स्ट लाइफ इनकम टैक्स कैलकुलेटर आपको दिखाता है कि कुछ ही क्लिक में ऑनलाइन आयकर की गणना कैसे करें।
आइए एक व्यावहारिक उदहारण देखे की कैसे 10 लाख रुपये की आय पर कर बचाया जा सकता है। 10 लाख रुपये की वेतन वाले व्यक्ति के लिए इसकी गणना सरल है:
सकल वेतन - रु. 10 लाख
कटौती योग्य:
तो, कर योग्य आय 7,24,000 रुपये है। इससे आप बचा सकते हैं:
80सी के तहत - 1,50,000
80डी से कम - 50,000
80ई के तहत - 25,000
इससे शुद्ध कर योग्य आय 4,99,000 रुपये रह जाती है। उपरोक्त आय पर आपको 12450 रुपये का भुगतान करना होगा, जिसे पुरानी व्यवस्था की धारा 87ए के तहत छूट के रूप में दावा किया जा सकता है।
नई कर व्यवस्था के तहत, केवल तीन कटौती उपलब्ध हैं-
वित्तीय वर्ष 2023-24 में 50,000 रुपये की मानक कटौती
एनपीएस में नियोक्ता के योगदान के तहत धारा 80सीसीडी (2)
अग्निवीर कॉर्पस फंड में निवेश के लिए धारा 80 सीसीएच
नई व्यवस्था के लिए गणनाएँ काफी सरल हैं:
आपकी करयोग्य आय के पहले 3 लाख रुपये पर आपको शून्य कर देना होगा
अगले 3 लाख रुपये के लिए आपको 5% यानी 15,000 रुपये का भुगतान करना होगा
अगले 3 लाख के लिए आप 10% यानी 45,000 रुपये का भुगतान करना होगा
अगले 3 लाख के लिए आप 15% यानी 90,000 रुपये का भुगतान करना होगा
अगले 3 लाख के लिए आप 20% यानी 1,50,000 का भुगतान करना होगा
आपकी कर योग्य आय का हिस्सा जो 15 लाख रुपये से अधिक है, उसके लिए आपको पूरी राशि पर 30% का भुगतान करना होगा
तो 10 लाख रुपये की आय के लिए, लागू अंतिम कर 60,000 रुपये है। नई व्यवस्था के तहत इस कर को बचाने का कोई स्पष्ट तरीका नहीं है।
10 लाख के लिए कौन सी कर व्यवस्था बेहतर है?
पुरानी व्यवस्था कई कटौतियों और छूट देती है। तो, आप करों से बचते हुए बचत और निवेश कर सकते हैं।
नई व्यवस्था के तहत कराधीन स्लैब को आसान बना दिया गया है, लेकिन कटौतियां हटा दी गई हैं। उपरोक्त कैलकुलेटर के अनुसार, 60,000 रुपये से अधिक पर कर बचाने का कोई तरीका नहीं है।
जाहिर है, 10 लाख रुपये की आय पर कर बचाने के लिए पुरानी कर व्यवस्था बेहतर है।
हालाँकि, अंतिम गणना आय, उसके विभाजन और वेतन के भुगतानकर्ता द्वारा छूट पर निर्भर करती है।
यह भी पढ़ें: पुरानी और नई कर व्यवस्था के बीच अंतर
आपको आयकर कैलकुलेटर की आवश्यकता क्यों है?
एक सामान्य, सरल आयकर कैलकुलेटर यह जानने में मदद करता है कि एक वर्ष में कितना कर देना है। आप बस अपनी आय और निवेश विवरण जैसे कटौती, छूट, वार्षिक आय और व्यय, अन्य कर-बचत निवेश आदि दर्ज करें।
इस टूल से आप देय अंतिम करों की गणना की चरण-दर-चरण प्रक्रिया द्वारा कर सकते है। आपकी सभी कर भुगतान आवश्यकताओं को हल करने के लिए इंस्टेंट कैलकुलेटर के लिए, यहां क्लिक करें।
1 अप्रैल, 2023 से शुरू होने वाली नई कर व्यवस्था डिफ़ॉल्ट कर व्यवस्था है। नए टैक्स नियमों के तहत ज्यादातर कटौतियां नहीं मिलतीं, लेकिन स्लैब आसान हो गए हैं। अब लोगों को आय और निवेश की योजना बनाने की जरूरत है कि एक साल में 10 लाख रुपये पर कितना कर देना होगा।
नए बजट के साथ पहले की कई बचत और निवेश की आदतों को बदलना होगा। लेकिन व्यवस्था का चुनाव अभी भी कमाने वाले पर छोड़ दिया गया है - वे अपने निवेश और कर की भूख के आधार पर नई व्यवस्था चुन सकते हैं या पुरानी व्यवस्था जारी रख सकते हैं।
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