'कर' शब्द सुनकर हम डर जाते है। लेकिन यदि आप दिशानिर्देशों को अच्छी तरह से समझते हैं, तो यह आपको अपने करों की उचित योजना बनाने में मदद करता है, और आपको पता चलता है कि 20 लाख की आय पर आसानी से कर कैसे बचाया जाए।
वित्त मंत्री ने बजट 2023-24 में एक प्रगतिशील कर व्यवस्था तैयार की। इस प्रणाली के तहत, अधिक आय वाले व्यक्ति उत्तरोत्तर अधिक कर का भुगतान करेंगे। इसका मतलब यह है कि आपको कम से कम संभव कर का भुगतान करने के लिए अपनी आय, बचत और निवेश की सावधानीपूर्वक योजना बनानी चाहिए।
20 लाख से अधिक वेतन पर कर कैसे बचाएं, यह समझने के कुछ तरीके यहां दिए गए हैं।
पुरानी कर व्यवस्था चुने या फिर नई?
नए आयकर दिशानिर्देश आपको पुरानी या नई कर व्यवस्था के तहत अपनी कर योग्य आय दाखिल करने का विकल्प देते हैं।
नई कर व्यवस्था में सबसे बड़ा बदलाव यह है कि रुपये तक की आय वाले व्यक्ति को 7 लाख पर कोई कर नहीं देना होगा।
पुरानी व्यवस्था के तहत, कराधान सीमा 2.5 लाख रुपये प्रति वर्ष से शुरू होती है, इसलिए:
रु. 5 लाख तक की आय - 5% कर
रु. 5 लाख से रु. 10 लाख - 20% कर
रु. 10 लाख और उससे अधिक - 30% कर
20 लाख रुपये प्रति वर्ष के लिए आयकर 30% था, लेकिन कर देनदारी को कम करने के लिए पर्याप्त छूट और कटौतियाँ थीं।
नई व्यवस्था में स्लैब बड़े हो गए हैं, इसलिए 3 लाख रुपये तक की आय को कर से छूट दी गई है। इसके बाद:
20 लाख रुपये प्रति वर्ष के लिए आयकर अभी भी 30% है, लेकिन छूट और पुनर्गठित कटौतियों की संख्या काफी कम है।
कर व्यवस्था चुनते समय ध्यान देने योग्य कारक
यह दिशानिर्देश आपको 20 लाख रुपये के लिए आयकर स्लैब के लिए कर व्यवस्था चुनने में मदद करेंगे।
आपकी आय: आपकी आय पर लगने वाली सटीक कर देयता का सावधानीपूर्वक अध्ययन करें। याद रखें, नई कर व्यवस्था के तहत कुछ छूटें हटा दी गई हैं।
आपकी वर्तमान बचत: एचआरए और एलटीए, मेडिकल बिल और अन्य जैसी कई छूटों को छूट सूची से हटा दिया गया है। अगर आप अपना कर बचाने के लिए इन पर निर्भर करते हैं तो पुरानी व्यवस्था एक बेहतर विकल्प है।
कटौती क्षमता: नई कर व्यवस्था के तहत अनुमत कटौती हर किसी के लिए संभव नहीं हो सकती है - जैसे धारा 80 सीसीएच के तहत अग्निवीर कॉर्पस फंड में दान या योगदान में निवेश करना।
आपकी वर्तमान उम्र: 60 से 80 वर्ष के व्यक्तियों को 3 लाख रुपये तक और 80 वर्ष से ऊपर के व्यक्तियों को 5 लाख रुपये तक की कर छूट मिलेगी। पेंशन पर 15,000 रुपये या पेंशन का एक तिहाई, जो भी कम हो, मानक कटौती का भी प्रावधान है।
तो स्पष्ट रूप से, एक पेंशनभोगी नई व्यवस्था चुनेगा।
यहां, हालांकि, विशेषज्ञों ने कराधान में एक लाभ-अलाभ स्थिति बनाई है। यह स्थिति तब आती जब दोनों व्यवस्थाओं के बीच, बाकी सभी बातों पर विचार करते हुए कर देनदारी समान हो जाती है।
इससे 60 वर्ष से कम उम्र के व्यक्ति को यह निर्णय लेने में मदद मिल सकती है कि कौन सी व्यवस्था बेहतर है:
1.5 लाख रुपये तक की कुल कटौती? नई व्यवस्था का विकल्प चुनें।
कुल कटौतियाँ 3.75 लाख रुपये से अधिक है? पुरानी व्यवस्था को चुनें।
इसके बीच में कटौती? व्यवस्था की पसंदगी आपकी आय पर आधारित होगी।
इसलिए, हम यह निष्कर्ष निकालते हैं कि नई व्यवस्था उन व्यक्तियों के लिए है जो सरल कराधान प्रक्रिया चाहते हैं। सलाहकार और अन्य गैर-वेतनभोगी कमाने वाले लोग केवल कुछ कटौतियों के लिए पात्र हैं और नई व्यवस्था चुनना पसंद करते हैं।
दूसरी ओर, वरिष्ठ नागरिक जिनकी आय बड़े पैमाने पर निवेश पर मिल रहे ब्याज से होती है, उन्हें नई धारा 80 टीटीबी के साथ नई व्यवस्था से लाभ होगा। इससे उन्हें आयकर कटौती के रूप में 50,000 रुपये का दावा करने की अनुमति मिलती है। लेकिन उन्हें पुरानी व्यवस्था अधिक सुरक्षित लग सकती है।
क्या आप 20 लाख रुपये से अधिक की आय पर कर बचाना चाहते हैं?
पुरानी व्यवस्था में वेतन से कई छूट की पेशकश की गई थी, जिससे कराधान की योजना बनाना आसान हो गया था। मेडिकल इंश्योरेंस, लाइफ इंश्योरेंस, एनपीएस, पीपीएफ और होम लोन का भुगतान जैसे मानक निवेश भी थे, जिन पर कर योग्य वेतन आय से अधिकतम संभव कटौती प्रदान करने के लिए काम किया जा सकता था। इससे शुद्ध कर योग्य आय न्यूनतम संभव स्तर पर आ जाता।
तो, पुरानी व्यवस्था के तहत, 20 लाख रुपये की आय पर कुल कर 2,46,630 + 4% उपकर बनता था। यूलिप, ईईपीएफ और होम लोन में निवेश से कटौती से इसे और कम किया जा सकता है।
लेकिन नई कर व्यवस्था ने इनमें से ज़्यादातर कटौतियों और छूट को हटा दिया है, जिससे 20 लाख रुपये की आय पर 2,96,400 रुपये का कर लगेगा।
यहां बताया गया है कि आप इसे कैसे बचा सकते हैं:
होम लोन लें: धारा 24(बी) आपको प्रति वर्ष 2 लाख रुपये तक के ब्याज हिस्से पर कर छूट की अनुमति देती है।
स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी के लिए धारा 80डी के तहत कर कटौती का दावा करें।
बीमा राशि के वितरण पर कर कटौती के लिए एक जीवन बीमा योजना खरीदें, लेकिन गणना जटिल है।
धारा 80सी के तहत सरकारी निवेश योजनाओं में निवेश करें जो सालाना 1.5 लाख रुपये तक की कटौती की अनुमति देती है और यह आजीवन निवेश के लिए एक अच्छा विकल्प है। ये हैं:
वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस)
सुकन्या समृद्धि योजना (एसएसवाई)
राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस)
सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ)
राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस)
इसलिए, अपने नियोजित निवेश की जांच करें, फिर अधिकतम कर लाभ प्राप्त करने के लिए वर्ष की शुरुआत में निवेश शुरू करें।
यह भी पढ़ें: पुरानी और नई कर व्यवस्था के बीच अंतर
चुनी गई व्यवस्था के तहत कर दाखिल करना: चरण-दर-चरण मार्गदर्शिका
हर वर्ष 20 लाख रुपये आय पर कितना कर कटेगा, यह जानना जरूरी है।
पुरानी व्यवस्था के तहत:
20 लाख रुपये के सकल वेतन के लिए निम्नलिखित होगा:
1. रु. 50,000 की मानक कटौती.
2. एचआरए (रु. 2 लाख प्रति वर्ष)
3. एलटीए (40,000 रुपये)
4. अन्य प्रतिपूर्ति (25,000 रुपये तक)
5. बच्चों की शिक्षा आदि।
करयोग्य आय लगभग रु. 16.7 लाख होगी।
अतिरिक्त कटौतियाँ:
80सी (1,50,000 तक),
80डी (50,000 तक) और
80ई (25,000 तक)
तब, शुद्ध कर योग्य आय लगभग 14.4 लाख रुपये होगी।
इस पर सालाना करीब 2.4 लाख रुपये कर चुकाना पड़ेगा।
नई व्यवस्था के तहत:
वेतन पर केवल रु. 50,000 की मानक कटौती है।
तो सकल कर योग्य आय 19,50,000 रुपये है। शुद्ध कर योग्य आय (मूल छूट सीमा के बाद) 16.50 लाख, जिस पर 2,85,000 रुपये का कर लगता है।
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नई कर व्यवस्था प्रगतिशील है और कम आय वाले व्यक्तियों को मदद करती है, लेकिन 20 लाख रुपये जैसी उच्च आय पर प्रभाव अलग होगा। न्यूनतम कर प्रभाव सुनिश्चित करने के लिए आपको अपनी बचत और निवेश पर दोबारा गौर करना चाहिए।
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