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अपनी सैलरी पर इनकम टैक्स कैलकुलेट करना फाइनेंशियल प्लानिंग का एक बहुत जरूरी हिस्सा है। इसे तेज और आसान करने के लिए आप सैलरी कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं, लेकिन उससे पहले मैनुअल तरीके को समझना जरूरी है।
इस गाइड में हम एक उदाहरण के साथ देखेंगे कि सैलरी पर इनकम टैक्स कैसे कैलकुलेट किया जाता है।
सैलरी पर टैक्स कैलकुलेट करने के लिए स्टेप्स
अगर आपने पुरानी टैक्स व्यवस्था चुनी है, तो आप नीचे दिए गए स्टेप्स फॉलो कर सकते हैं।
1. ग्रॉस सैलरी निकालें
बेसिक सैलरी, HRA और अन्य अलाउंस को जोड़ें।
2. छूट (एग्ज़ेम्पशन) कैलकुलेट करें
HRA छूट, सेक्शन 10 की छूट (जैसे LTA) और अन्य अलाउंस कैलकुलेट करें। अपनी HRA छूट का सही अनुमान लगाने के लिए आप HRA कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं।
3. सेक्शन 16 के तहत कटौती (डिडक्शन)
स्टैंडर्ड डिडक्शन (₹50,000), प्रोफेशनल टैक्स (अगर कोई है) और एंटरटेनमेंट अलाउंस (अगर लागू हो) को शामिल करें।
4. नेट सैलरी तय करें
ग्रॉस सैलरी में से छूट और सेक्शन 16 के तहत मिलने वाली कटौती को घटाएं।
5. कटौतियाँ लागू करें
प्रोविडेंट फंड में योगदान, लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी प्रीमियम और सेक्शन 80C, 80D आदि के तहत अन्य एलिजिबल इन्वेस्टमेंट कैलकुलेट करें जो कटौती के नियमों के अनुसार कटौती के लिए एलिजिबल हैं।
6. टैक्सेबल इनकम निकालें
टैक्सेबल इनकम पाने के लिए नेट सैलरी से कटौतियों को घटाएं।
7. टैक्स स्लैब लगाएं
टैक्सेबल इनकम पर लागू होने वाले इनकम टैक्स स्लैब लगाएं।
8. फाइनल टैक्स पेयेबल (देय टैक्स) कैलकुलेट करें
फाइनल टैक्स पेयेबल निकालने के लिए किसी भी टैक्स रिबेट और सरचार्ज (अगर लागू हो) को घटाएं और सेस जोड़ें।
जब आपके पास अपनी टैक्स लायबिलिटी का स्पष्ट अनुमान हो, तो फॉर्म 16, किराये की रसीदें, लोन पर ब्याज के सर्टिफिकेट जैसे जरूरी दस्तावेज इकट्ठा कर लें। इन दस्तावेजों को पास रखने से ITR फाइल करना आसान हो जाएगा।
नोट: इनकम टैक्स बिल 2025-26 के संदर्भ में, सटीकता सुनिश्चित करने के लिए कैलकुलेशन के दौरान स्लैब रेट्स, कटौतियों या छूट में किसी भी अपडेट या संशोधन को ध्यान में रखें।
नई टैक्स व्यवस्था के तहत, आप ₹75,000 के स्टैंडर्ड डिडक्शन को छोड़कर इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के प्रावधानों के तहत कई छूट/कटौतियों का दावा नहीं कर पाएंगे। इसमें टैक्स स्लैब रेट्स काफी सीधे हैं। अगर आपने नई टैक्स व्यवस्था चुनी है, तो आप ऊपर दिए गए स्टेप्स को फॉलो कर सकते हैं लेकिन छूट/कटौतियों (जैसी स्थिति हो) के कैलकुलेशन को छोड़ दें।
आइए मिस्टर शर्मा की सैलरी पर टैक्स कैलकुलेट करते हैं, जिनकी सैलरी का ब्यौरा इस प्रकार हैं:
बेसिक सैलरी: ₹7,00,000
HRA: ₹3,00,000
स्पेशल अलाउंस: ₹2,00,000
PF योगदान: ₹50,000
लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी प्रीमियम: ₹20,000
स्टेप-बाय-स्टेप कैलकुलेशन:
1. ग्रॉस सैलरी
₹7,00,000 + ₹3,00,000 + ₹2,00,000 = ₹12,00,000
2. HRA छूट
मान लेते हैं HRA छूट ₹1,50,000 है।
3. स्टैंडर्ड डिडक्शन
₹50,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन शामिल करें।
4. नेट सैलरी
₹12,00,000 - ₹1,50,000 - ₹50,000 = ₹10, 00,000
5. कटौतियाँ (80C):
PF योगदान: ₹50,000
लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी प्रीमियम: ₹20,000
कुल कटौतियाँ: ₹70,000
6. टैक्सेबल इनकम
₹10, 00,000 - ₹70,000 = ₹9,30,000
टैक्स स्लैब लगाना:
₹2.5 लाख तक: शून्य (Nil)
₹2.5 लाख से ₹5 लाख तक: ₹2.5 लाख का 5% = ₹12,500
₹5 लाख से ₹10 लाख तक: ₹4.3 लाख का 20% = ₹86,000
कुल बेसिक टैक्स: ₹12,500 + ₹86,000 = ₹98,500
7. फाइनल टैक्स पेयेबल (देय टैक्स)
बेसिक टैक्स पेयेबल (₹98,500) + सेस @4% (₹3,940) = ₹1,02,440
ऑनलाइन इनकम टैक्स कैलकुलेटर आपके टैक्स कैलकुलेशन के प्रोसेस को आसान बनाने के लिए सबसे सुलभ टूल्स में से एक हैं। हालांकि, इन टूल्स का उपयोग करने से पहले, यह पता होना जरूरी है कि सैलरी पर टैक्स कैसे कैलकुलेट किया जाता है। ये कैलकुलेटर आपके द्वारा दी गई जानकारी के आधार पर सैलरी पर टैक्स का अनुमान लगाते हैं।
डिस्क्लेमर:
IndiaFirst Life Insurance Company Limited, IRDAI Regn No.:143, CIN: U66010MH2008PLC183679, पता: 12वीं और 13वीं मंजिल, नॉर्थ [C] विंग, टॉवर 4, नेस्को आईटी पार्क, नेस्को सेंटर, वेस्टर्न एक्सप्रेस हाईवे, गोरेगांव (पूर्व), मुंबई - 400 063. टोल-फ्री नंबर - 18002098700. ईमेल आईडी: customer.first@indiafirstlife.com, वेबसाइट: www.indiafirstlife.com, फैक्स नंबर +91226570600. जोखिम कारकों और नियमों और शर्तों पर अधिक जानकारी के लिए, कृपया बिक्री निष्कर्ष निकालने से पहले सेल्स ब्रोशर को ध्यान से पढ़ें। ऊपर प्रदर्शित ट्रेड लोगो हमारे प्रमोटर M/s बैंक ऑफ बड़ौदा का है और IndiaFirst Life Insurance Co. Ltd. द्वारा लाइसेंस के तहत उपयोग किया जाता है।
